| 近期，江蘇專(zhuān)員辦辦順利完成了2014-2015年度化肥淡季商業(yè)儲(chǔ)備(以下簡(jiǎn)稱(chēng)化肥淡儲(chǔ))補(bǔ)貼審核工作，主要采取了以下幾項(xiàng)措施。
一、詳實(shí)掌握儲(chǔ)備情況。通過(guò)定期對(duì)企業(yè)淡儲(chǔ)月報(bào)資料核對(duì)詢(xún)問(wèn)和不定期現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)了解兩種方式，在總體了解企業(yè)組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)狀況等基本情況的同時(shí)，重點(diǎn)掌握企業(yè)淡儲(chǔ)組織管理、實(shí)物管理和庫(kù)點(diǎn)管理等工作開(kāi)展情況，關(guān)注企業(yè)淡儲(chǔ)管理工作的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，做到有的放矢、事半功倍。
二、細(xì)化審核工作事項(xiàng)。在總結(jié)借鑒以往審核工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合化肥淡儲(chǔ)管理要求和承儲(chǔ)企業(yè)管理架構(gòu)，按照“謀事要實(shí)”的要求，細(xì)化審核內(nèi)容:一是突出審核要點(diǎn)的針對(duì)性。詳細(xì)制訂《化肥儲(chǔ)備現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)工作計(jì)劃》，將現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)內(nèi)容細(xì)化為四大類(lèi)24項(xiàng)要點(diǎn)，進(jìn)一步提高審核效率。二是突出審核數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性。進(jìn)一步調(diào)整和完善《淡儲(chǔ)期內(nèi)化肥月度購(gòu)銷(xiāo)存表》、《淡儲(chǔ)期網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)銷(xiāo)存表》、《化肥購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售明細(xì)表》等關(guān)聯(lián)資料，要求企業(yè)細(xì)化填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)，更加突出數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)性，為現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)夯實(shí)基礎(chǔ)。
三、有序開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)。一方面，優(yōu)化現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)方式。主要采取書(shū)面資料核實(shí)驗(yàn)證與庫(kù)存賬實(shí)抽核驗(yàn)證相結(jié)合的方式，書(shū)面資料核實(shí)驗(yàn)證主要核對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)賬表、倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬三者數(shù)據(jù)的一致性，庫(kù)存賬實(shí)抽核驗(yàn)證主要抽查核對(duì)庫(kù)存商品賬、倉(cāng)庫(kù)保管臺(tái)賬、商品銷(xiāo)售貨款三者數(shù)據(jù)的一致性。另一方面，強(qiáng)化數(shù)據(jù)比對(duì)分析。及時(shí)錄入淡儲(chǔ)期網(wǎng)點(diǎn)月度進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)掌握各承儲(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量變化情況，并通過(guò)與承儲(chǔ)企業(yè)上報(bào)月報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。同時(shí)，結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)不同類(lèi)型，延伸抽核部分網(wǎng)點(diǎn)月度庫(kù)存臺(tái)賬以及購(gòu)銷(xiāo)貨款賬單，驗(yàn)證臺(tái)賬數(shù)據(jù)與承儲(chǔ)企業(yè)月報(bào)表數(shù)據(jù)相符情況。
四、同步開(kāi)展政策調(diào)研。為進(jìn)一步完善國(guó)家化肥淡儲(chǔ)管理制度，結(jié)合審核工作，在充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、儲(chǔ)備管理、財(cái)務(wù)管理和政策執(zhí)行等情況的基礎(chǔ)上，著重圍繞化肥淡儲(chǔ)總體管理、實(shí)物管理、財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃完成、制度設(shè)計(jì)和政策建議等方面內(nèi)容與企業(yè)深入探討，交流互動(dòng)，同步開(kāi)展調(diào)研 |
