| 近期，江蘇專員辦辦順利完成了2014-2015年度化肥淡季商業儲備(以下簡稱化肥淡儲)補貼審核工作，主要采取了以下幾項措施。
一、詳實掌握儲備情況。通過定期對企業淡儲月報資料核對詢問和不定期現場走訪了解兩種方式，在總體了解企業組織架構、管理模式、經營狀況等基本情況的同時，重點掌握企業淡儲組織管理、實物管理和庫點管理等工作開展情況，關注企業淡儲管理工作的內控風險點和薄弱環節，做到有的放矢、事半功倍。
二、細化審核工作事項。在總結借鑒以往審核工作的基礎上，結合化肥淡儲管理要求和承儲企業管理架構，按照“謀事要實”的要求，細化審核內容:一是突出審核要點的針對性。詳細制訂《化肥儲備現場核驗工作計劃》，將現場核驗內容細化為四大類24項要點，進一步提高審核效率。二是突出審核數據的關聯性。進一步調整和完善《淡儲期內化肥月度購銷存表》、《淡儲期網點進銷存表》、《化肥購進和銷售明細表》等關聯資料，要求企業細化填報相關數據，更加突出數據之間的關聯性，為現場核驗夯實基礎。
三、有序開展現場核驗。一方面，優化現場核驗方式。主要采取書面資料核實驗證與庫存賬實抽核驗證相結合的方式，書面資料核實驗證主要核對統計報表、財務賬表、倉庫臺賬三者數據的一致性，庫存賬實抽核驗證主要抽查核對庫存商品賬、倉庫保管臺賬、商品銷售貨款三者數據的一致性。另一方面，強化數據比對分析。及時錄入淡儲期網點月度進銷存數據，動態掌握各承儲網點庫存數量變化情況，并通過與承儲企業上報月報表數據進行對比分析，實現動態監控。同時，結合網點不同類型，延伸抽核部分網點月度庫存臺賬以及購銷貨款賬單，驗證臺賬數據與承儲企業月報表數據相符情況。
四、同步開展政策調研。為進一步完善國家化肥淡儲管理制度，結合審核工作，在充分了解企業經營管理、儲備管理、財務管理和政策執行等情況的基礎上，著重圍繞化肥淡儲總體管理、實物管理、財務管理、計劃完成、制度設計和政策建議等方面內容與企業深入探討，交流互動，同步開展調研 |
